一旦您拥有出色的员工，您将如何阻止他们跳船？一种方法是提供良好的福利待遇。

许多小企业主错误地认为他们无力提供利益。但是，虽然没有收益可能会在短期内提高您的利润，但精打细算的哲学可能会扼杀您的企业实现长期繁荣的机会。小型企业咨询网络President's Resource Organization PRO的创始人Ray Silverstein说：“优秀的员工认为他们必须拥有某些好处。”

必备福利的首位是医疗保险，但许多求职者也要求退休计划，伤残保险等。告诉这些申请人没有提供任何好处，并且通常顶级候选人会上门。

这种代币的积极方面：提供正确的利益，您的企业可能就可以开始其增长。Aon Consulting的高级副总裁Joe Lineberry说：“给予员工他们所珍视的收益，他们会更加满意，减少工作日，辞职的可能性降低，对实现公司目标的承诺也更高。”人力资源咨询公司。“研究表明，当员工觉得自己的福利需求得到满足时，他们的生产力就会更高。”

福利基础

法律要求雇主为雇员提供一定的福利。你必须：

• 让员工有时间投票，担任陪审团和服兵役。

• 遵守所有工人的赔偿要求。

• 从员工的薪水中预扣FICA税，并支付自己的FICA税部分，为员工提供退休和残障福利。

• 缴纳州和联邦失业税，从而为失业工人提供福利。

• 在存在此类计划的州为州短期残疾计划做出贡献。

• 遵守联邦家庭和病假（FMLA）。

您不需要提供：

• 退休计划

• 健康计划（夏威夷除外）

• 牙齿或视力计划

• 人寿保险计划

• 带薪休假，假期或病假

但是，实际上，大多数公司都提供了部分或全部这些好处来保持竞争力。

大多数雇主为新年，阵亡将士纪念日，独立日，劳动节以及感恩节和圣诞节提供带薪假期。许多雇主还要么允许其雇员无薪休假，要么让他们将假期用于宗教节日。（请参阅“提供休假的低成本好处”中的更多有关休假的信息）。

大多数全职员工希望每年获得一到两周的带薪休假时间。在向员工解释您的休假政策时，请指定应提前多长时间提出休假时间要求，以及书面还是口头要求。没有法律要求雇主提供丧葬假，但是大多数法律都允许死者为亲属死亡提供两到四天的假。

联邦《家庭和病假法案》（FMLA）要求雇主给予工人长达12周的假期，以照顾婴儿的出生或收养，或雇员或直系亲属的严重健康状况。在无薪休假12周之后，您必须恢复该员工在同一职位或同等职位的工作。12个星期的假期不必一次全部休完；在某些情况下，员工可以一次服用一天。

在大多数州，只有拥有50名或更多雇员的雇主才受《家庭和病假法》的约束。但是，有些州制定了休假法，对只有五名雇员的企业规定了休假的规定。要了解您所在州的要求，请与您所在州的劳工部门联系。

法律事项

但是，一旦企业开始提供利益，并发症就会迅速出现。那是因为诸如医疗保险和退休计划之类的关键福利受到政府的审查，并且“在制定福利计划时很容易犯错误，”柯克帕特里克·洛克哈特（Kirkpatrick Lockhart LLP）专长于福利的律师凯瑟琳·梅格（Kathleen Meagher）说。

而且不要以为没人会注意到。美国国税局（IRS）可以在审核中发现您在执行的操作不符合法规。最近一直在加强其审计活动的美国劳工部也可以。无论哪种方式，傻瓜都可能非常昂贵。Meagher说：“您可能会追溯失去任何享受的税收优惠，也可能受到处罚。”

最大的错误？使员工脱离计划。例子包括从排除兼职人员到未能给文书和看管人员带来好处。一条经验法则是，如果一名员工获得了税收优惠的福利（即用税前美元支付的福利），则必须将相同的福利扩展至所有人。有漏洞可能会让您排除一些工人，但是甚至不要考虑在没有专家建议的情况下尝试这样做。

这样的复杂性意味着它的好建议永远不要独自走这条路。您可以自己进行初步研究来削减成本，但是在制定任何福利计划之前，请咨询律师或福利顾问。通过帮助您避开昂贵的坑洞，大约1000美元的前期投资可以为您节省更多的资金。

昂贵的错误

提供满足员工需求并符合所有法律的福利并不便宜-福利可能会使大多数员工的基本工资增加30％到40％-因此从这些收入中获得最大收益至关重要。但这恰恰是许多小企业无法做到的地方，因为他们的福利方法常常被代价高昂的错误所困扰，这些错误会使他们与保险公司甚至自己的雇员陷入财务困境。最常见的错误：

• 吸收员工福利的全部成本。如今，越来越少的公司愿意承担全部福利费用。根据人力资源管理咨询公司William M. Mercer对加利福尼亚州公司的一项调查，有91％的雇主要求雇员为健康保险缴费，而92％的雇主要求雇员为受抚养人的费用缴纳费用。员工缴费的大小从每个支付期的几美元到每月几百美元不等，但是任何自付计划的一个优点是它消除了不需要保险的员工。许多员工还受其他政策的保护，例如父母或配偶的利益，如果您免费提供保险，他们会接受。但是，即使是很小的共同付款要求，也会说服许多人跳过它，从而为您节省了钱。

• 涵盖失业者。谁来做？许多企业主想为其亲戚或朋友购买团体价保险。问题：如果索赔额很大，保险公司可能要调查。该调查可能会导致索赔无效，甚至取消整个保单。每当您想为可能不符合该计划资格的人提供保险时，请告诉保险人或您的福利顾问真实情况。

• 马虎的文书工作。在小型企业中，管理福利通常分配给戴着其他12顶帽子的雇员。该员工确实不熟悉技术知识，并且错过了许多重要细节。一个常见的愚蠢现象：在公开招募期间没有在计划中招募新员工。大多数计划为公开招生提供固定的时间段。以后带一名雇员需要可保性证明。有时会导致昂贵的诉讼。确保负责此任务的员工与时俱进，并知道这样做是当务之急。

• 没有告诉员工他们的福利成本是多少。PRO的西尔弗斯坦（Silverstein）说：“大多数员工不欣赏他们的收益，但这是因为没人告诉他们这是什么成本。” 许多专家建议您每年为员工提供一份福利声明，阐明他们所获得的收益和成本。员工个人福利及其为企业造成的损失的简单总结非常有力。

• 给不必要的好处。劳动力主要由年轻的单身人士组成，不需要人寿保险。如何知道对员工的价值有什么好处？您可以对员工进行调查，并让他们根据需要对他们进行排名。通常，医疗和财务福利（例如退休计划）吸引了最广泛的工人群体。

如果工人的需求差异很大，请考虑越来越流行的“ 自助餐厅计划 ”，该计划为工人提供了冗长的可能福利清单以及固定的支出额。

健康保险

健康保险是您可以为员工提供的最可取的福利之一。设置计划有几个基本选项：

• 传统的赔偿计划或服务费。员工选择他们的医疗服务提供者；保险公司要么直接向提供者付款，要么向雇员偿还承保范围内的费用。

• 管理式医疗。管理医疗的两种最常见形式是健康维持组织（HMO）和首选提供者组织（PPO）。HMO本质上是一种预付费医疗保健安排，员工必须使用由HMO或与HMO签订合同的医生以及经HMO批准的医院。根据PPO，保险公司与医生和医院协商折扣。员工从批准的名单中选择医生，然后通常每次门诊就诊时支付固定的费用（通常为10至25美元）；其余的由保险公司支付。

• 自我保险。当您承担全部或大部分风险时，您实际上就是自我保险。通常由外部公司来处理文书工作，由您付款，有时由员工来帮助支付保费。好处包括对计划设计的更好控制，定制的报告程序和现金流量优势。缺点是您要对索赔负责，但是您可以使用“止损”保险来限制赔偿责任-如果索赔超过一定的美元金额，则保险公司将支付赔偿。

• 阿切尔医疗储蓄帐户。：根据该计划，小雇主（50名或更少的雇员）的雇员或自雇人士可以设立Archer MSA，以帮助支付医疗保健费用。这些帐户是在美国金融机构设立的，可让您省下专门用于医疗费用的资金。当与高扣除额保险单一起使用时，帐户将以员工的税前资金来注资。根据Archer MSA计划，如果用于批准的医疗费用，则支出是免税的。帐户中未使用的资金可以无限期累积并获得免税利息。截至2004年1月可用的健康储蓄帐户（HSA）与MSA相似，但不仅限于小型雇主。

成本控制

健康保险费用的上涨迫使一些小企业削减了他们提供的福利。为小型企业撰写保单的承运人往往收取很高的保费。通常，他们需要有关每个员工的大量医疗信息。如果组中的任何人已有病，承运人可以拒绝制定保单。或者，如果公司中某人患了重病，承运人可以在下次续签时取消保单。

更为复杂的方式是，某些州正在规定某些医疗保健福利，因此，如果雇主完全提供一项计划，则必须包括某些类型的承保范围。买不起合同的雇主常常不得不完全放弃保险。好消息：许多州都在通过减轻法律负担来减轻负担，这些法律使小企业更容易获得健康保险，并禁止保险公司歧视小企业。（上述MSA部分是针对小企业面临的问题。）以下各州对小雇主和健康保险做出了一些特殊规定：加利福尼亚州，康涅狄格州，伊利诺伊州，爱荷华州，堪萨斯州，缅因州，马萨诸塞州，新泽西州，北卡罗莱纳州，俄勒冈州，南卡罗来纳州，田纳西州，威斯康星州和怀俄明州。

在通过更多法律之前，小企业可以做什么？在不削减员工保险计划的情况下，有一些削减成本的方法。越来越多的小型企业与其他企业家一起享受规模经济，并在保险公司中获得更大的影响力。

许多行业协会以较低的价格为小企业主及其雇员提供健康保险计划。您的企业可能只有五名员工，但是与其他成员（例如9,000名协会成员和其65,000名员工）团结起来，您的影响力就很大。运营商向整个协会发布政策；除非运营商取消了整个关联，否则您的业务范围无法终止。

协会能够协商较低的费率并提高覆盖率，因为运营商不想失去这么大的业务。这样，即使是最小的一人公司也可以从大公司享受的相同医疗保健菜单中进行选择。

协会并不是唯一的选择。在某些州，企业主或团体在企业之间建立了健康保险网络，这些企业除了规模和位置外没有其他共同之处。请与您当地的商会联系，以了解您所在地区的此类计划。

一些人被不道德的组织所r窃，据称他们以低于现行利率20％到40％的价格兜售“团体”保险计划。问题是：这些计划无法支付所有保单持有人的索赔，因为它们没有足够的现金储备作为后盾。这样的计划通常冠冕堂皇，暗示着较小的雇员人数更多。

如何保护自己免受欺诈？这里有一些提示：

• 比较价格。如果听起来好得难以置信，那就可能是。向其他从该计划购买的公司寻求参考。保险公司支付索赔的速度有多快？参考与保险公司处理了多长时间？如果还不到几个月，那不是一个好兆头。

• 检查计划的承销商。保险人是实际的保险人。许多骗局计划声称自己实际上是与承销商无关的承销商的管理员。致电承保人所在州的总部和保险部门，以查看其是否与计划真正相关。要检查承销商的完整性，请向美国国务院要求其“ AM Best”评级，该评级根据公司的赔付能力对其进行评级。还要求其“偿债能力等级”，该服务由标准普尔（Standard and Poor's）等服务进行监控。如果公司太新而无法评级，请保持警惕。

• 确保公司遵守州法规。公司是否声称它是免税的？请与您所在州的保险部门核对。

• 要求代理或管理员向您显示他或她的佣金，预付款或管理费用结构。过高的佣金可能是小费；一些诈骗活动会向代理商支付高达500％的佣金。

• 得到帮助。询问其他企业主是否已与公司打交道。请与商业改善局联系，以查看是否有未解决的投诉。如果您认为自己正在与一家有问题的公司打交道，请联系您的州保险部门或离您最近的劳工部调查办公室。

超越

COBRA对您意味着什么？不，这不是一条毒蛇再咬你。《综合综合和解法》（COBRA）将健康保险的覆盖范围扩展到了员工和受抚养者，而这种覆盖传统上已经终止了。

COBRA允许前雇员辞职或被解雇（严重失职除外）后，有权在您的团体健康范围内继续承保18个月。雇员的配偶可以在离婚或死亡后的36个月内获得COBRA保险，而子女达到其不再被团体健康计划分类为受抚养人的年龄时，则可以获得36个月的保险。

好消息：给COBRA带来的好处不应该使您的公司损失一分钱。根据法律，用人单位可以向受益人收取扩展福利的102％的费用（另外2％用于管理费用）。

联邦COBRA计划适用于所有拥有20名以上员工的公司。但是，许多州也有类似的法律适用于规模较小的公司，因此，即使您的公司免于遵守联邦保险法，在某些情况下，您仍可能必须扩大利益。请与美国劳工部联系，以确定您的公司是否必须提供COBRA或类似的福利，以及这样做的规则。

退休计划

一些企业主犯的一个大错误是认为他们无力支付退休计划来代替将利润重新投入企业。但是，只有不到一半的小公司员工参加了退休计划。确实提供此福利报告的公司增加了员工保留率，并提高了员工满意度和效率。另外，不要忘了自己：许多企业主面临着为退休储蓄的资金不足的风险。

为了鼓励更多的企业启动退休计划，2001年的《经济增长和税收减免调节法》为与启动退休计划相关的成本提供了税收抵免，包括401（k）计划，SIMPLE计划或简化员工退休金（SEP）。抵免额等于合格启动费用的前$ 1,000的50％，其中包括建立和管理计划以及对员工进行教育的费用。

不要忽视早期投资的价值。如果从35岁开始，您每年投资3,000美元，年收益率达到14％，您在65岁时的年退休收入将近60,000美元。但是从45岁开始以相同回报率投资的5,000美元只能带来30,700美元的年退休收入。退休计划的好处是，在您提取资金（通常为59岁）之前，您可以免税储蓄。如果您在该年龄之前提取资金，则提取的金额应缴纳全部税款，并处以10％的罚款。随着时间的流逝，免税投资的价值意味着最好立即开始，即使您以小幅增长开始。

除了为您的未来提供长期利益外，制定退休计划还可以立即带来减税的满足

以下是您和您的员工的一系列退休计划的详细信息。

个人退休帐户（IRA）

IRA是一种符合税法的退休储蓄计划，适用于任何工作和/或其配偶，无论该人是雇员还是自雇人士。这些计划的最大优势之一是，IRA的收入会以递延税的方式增长，直到您开始提取资金为止。您对IRA的供款是否可抵扣将取决于您的收入水平以及您是否在工作中受其他退休计划的覆盖。

您可能还需要考虑罗斯IRA。虽然捐款不可扣税，但您退休时的提款将不征税。假设符合资格要求，个人在罗斯或传统IRA上可以投入的最高年度供款在2004年为3,000美元。

要获得罗斯IRA的供款资格，一个人的调整后总收入（AGI）必须少于$ 95,000，且福利将完全淘汰为$ 110,000。对于共同申报的已婚夫妇，AGI必须低于150,000美元。缴款额减少了30％（如果超过50岁，则减少35％），直到联合申报人将其完全消除为160,000美元。从2005年到2007年，单身和共同申报人的缴费限额分别升至每人4,000美元和2008年的每人5,000美元。此后，缴费和与通货膨胀率挂钩。

无论您的收入水平如何，只要您不参加由雇主赞助的退休计划（例如401（k）），您就可以享受可扣除的IRA。如果您处于雇主计划中，并且符合收入要求，则有资格获得可扣除的IRA。请记住，有可能在您希望在该年联邦所得税申报表到期之日之前的任何时间设置IRA或向IRA进行年度缴纳，这不包括延期。可抵扣IRA的供款额与罗斯IRA的供款额相同。

对于共同申报者，即使某人的配偶包括在退休计划之内，但如果该夫妇的调整后总收入为15万美元或以下，则该计划未涵盖的配偶也可以扣除IRA缴款。与罗斯IRA一样，您可以扣除的金额会逐步超过该收入水平，并且对于收入超过160,000的夫妇完全消除。非工作配偶及其工作伙伴最多可向个人退休账户缴纳6,000美元（每人3,000美元），前提是工作配偶的收入至少为6,000美元。只要有必要的收入，年终时，年满50岁的每位配偶都可以再捐款500美元。例如，如果有至少$ 7,000的收入，两个50岁以上的配偶总共可以贡献$ 7,000。

保存员工奖励计划（SIMPLE）

对于小型企业所有者而言，简单计划是最有吸引力的选择之一。使用这些计划，您可以选择使用401（k）或IRA作为退休计划。

一个简单的计划就是这样-易于管理。这种退休计划并没有很多文书工作和报告要求。

仅当您有100名或更少的员工在上一年从您那里获得$ 5,000或更多的赔偿时，您才能设置SIMPLE IRA。雇主必须通过以下方式做出计划的供款：对每个参与计划的雇员的供款（美元对美元），每个雇员薪水的最高3％进行匹配，或者对所有雇员进行全额2％的供款，即使他们没有这样做。参加计划，这可能会很昂贵。

2004年，每位员工可以为该计划捐款的最高金额不能超过9,000美元；该金额在2005年增加到10,000美元。之后，该金额将根据通货膨胀编制索引。在日历年末年满50岁或50岁以上的SIMP IRA的参与者也可以追加追加捐款1,500美元（2004年），2005年的2,000美元和2006年的2500美元。

简化员工退休金（SEP）计划

顾名思义，这是最简单的退休计划类型。从本质上讲，SEP是光荣的IRA，可让您以每年最高的固定比例缴纳固定费用。文书工作很少，您不必每年都花钱。而且，无论名称如何，您都不需要员工设置。

如果您确实有员工（那么，这很重要。员工对SEPS不会做任何贡献。雇主必须支付计划的全部费用，并且您为自己贡献的任何百分比必须应用于所有合格的员工。最大的贡献是雇员薪酬的25％（最高200,000美元）或40,000美元，以金额较小者为准。

科赫计划

KEOGH退休计划可以由自雇人士制定，不需要IRS的事先批准。KEOGH计划有两种类型。一种是确定的福利，它使参加者能够在连续三年中作为活跃参加者获得最高薪酬，以其最高平均薪酬的100％或两者中的较低者为准，即170,000美元。然后是定额供款，利润分成定额供款计划或货币购买计划最多可以供款$ 42,000。设置KEOGH计划的截止日期是纳税年度的结束日期（12月31日），向KEOGH计划捐款的截止日期与SEP相同-您的1040表个人纳税申报单的截止日期（包括扩展名）。401（k）计划
401（k）计划的名称取自提供该计划的联邦税法部分。这些计划使您和您的员工每年可以留出一定比例的免税工资。作为补充，这些资金在提取之前免税增长。401（k）计划在员工中是非常受欢迎的福利，因为它们使您（雇主）可以在不对所得征税的情况下，向工人支付更多的酬劳。与SEP相比，401（k）计划在雇主中更受欢迎，因为大多数贡献来自员工。

1974年的《雇员退休收入保障法》（ERISA）规定了401（k）计划的建立和管理方式。设置401（k）程序有许多责任。例如，您或您选择的某个人必须确定员工将从中选择的投资选择。您必须监视投资的绩效以及由计划管理者提供的服务。ERISA的存在是为了确保所收取的任何费用都是“合理的”。设置401（k）是一个受许多奥术规则控制的复杂过程。如果没有咨询合格的税务顾问，则永远不要这样做。

去哪儿

有这么多种选择，最好与您的会计师讨论哪种计划最适合您。知道自己想要什么后，您将去哪里制定退休计划？

• 储蓄证书（通常比银行或储蓄和贷款的收益更高）

• 个人和汽车贷款

• 信贷额度

• 检查户口

• 圣诞俱乐部帐户

仅允许州立信用合作社将新公司添加到其会员名册中。要找到可以接受您公司的信用合作社，请致电您所在州的信用合作社联盟。

比较信用合作社时，请获取参考并进行检查。了解信用合作社如何交流和灵活。检查可访问性。有自动取款机吗？您的公司附近有地点吗？考虑最终用户-您的员工。

您的公司获得批准后，请指定一个人作为信用合作社的主要联络人。该人将维护有关会员资格，注册表格和贷款申请的信息。通过要求认证工会代表进行现场注册来开始工作，并可能定期返回以进行跟进或新签约。