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资讯>个税社保

个税电子模板5个大坑，HR千万别踩

2019-01-05 6757 14 0 0 来源： 中国人力资源

电子模板“五提醒”


01

强大的金税三期

使用2007及以上版本的Excel软件

填写电子模板


如果您在填写专项附加扣除信息电子模板时使用的Excel版本过低，将出现提示内容显示不全、打印内容不完整和部分内容无法填写等问题。


之所以使用2007及以上版本的Excel软件填写电子模板，主要是为了方便大家更好地理解并准确填写相关内容，电子模板中增加了必要的提示和规则校验，而这些提示和校验只有在较高版本的Excel中才能使用。


因此，建议您使用2007及以上版本的Excel软件填写专项附加扣除电子模板。


02

务必注意带“*”号栏次

并全部填写完整


电子模板中带“*”号栏次，是必填项。这些栏次一方面用于计算您截至目前可以享受的专项附加扣除总额；另一方面用于事后核验需要。


如果您漏填了，导入扣缴端软件时，系统将给出“[XXX]文件导入失败，XX页签：XX项目未填写，请检查”的提示。


例如：纳税人在填写子女教育支出时，比较多容易漏填“当前就读学校”或者“本人扣除比例”等信息。如果这些信息漏填，将无法将子女教育支出相关信息导入扣缴客户端，也就无法享受该项扣除。遇到该情况，可以请单位办税人员检查后告知需要补充填写漏填事项。



03在提交电子模板前，检查文件能否正常打开


如果您提交给扣缴单位的专项附加扣除信息电子模板未保存好、已损坏，系统将会出现“[XXX]文件导入失败：文件读取失败”的提示（如下图），遇到这种情况，请重新拷贝并确认可以打开后提交扣缴单位导入。


04单位在导入电子模板前、扣缴端软件中需已经存在该纳税人的基础信息


如果单位使用全国统一免费的扣缴客户端软件中，前期没有录入过相关纳税人的基础信息，则在导入该纳税人填报的专项附加扣除信息电子模板时，系统会提示“[XXX]文件导入失败，纳税人信息在系统中不存在，无法导入”（如下图）。



解决方法：扣缴义务人先在扣缴客户端“人员信息采集”菜单中增加纳税人信息后，再导入专项附加扣除模板。


05如没有填写任何一项专项附加扣除信息、则无需填报电子模板


如果纳税人提交一份空白电子模板，则在导入时系统会给出“以下文件无可导数据：[XXX]文件无法导入：Excel文件中无可导入数据”的提示。


请单位向纳税人确认是否漏填；如果纳税人确实没有可享受的专项附加扣除信息，则无需填写电子模板。



特别提醒广大纳税人和扣缴单位：
1.电子模板中的必填项目必须填写完整。
2.不要修改、删除和调整电子模板的字段及字段格式。
3.请使用2007及以上版本的Excel软件填写电子模板。


个税APP

“五疑问”


Q1

公司为我申报的信息我能修改吗？我申报的信息公司能够修改吗？


您申报的专项附加扣除信息，您的扣缴义务人只可以查看不可以修改。扣缴义务人为您申报的专项附加扣除信息，您可以修改，您修改之后，扣缴义务人不可以再次修改。

Q2

我实际享受的专项附加扣除金额与预期不一致，应如何处理？


1.请检查您填写的专项附加扣除信息是否有误。

2.与扣缴义务人确认是否存在其录入金额错误或未及时下载您填报的扣除信息等问题。

3.在您与扣缴义务人均填写正确的情况下，可进一步咨询专业人士或税务机关。

Q3

扣除年度什么意思？可以选择多年吗？


扣除年度指可享受专项附加扣除的年度，每次只能选择一个年度。对于子女教育支出、赡养老人支出、房贷利息支出等连续多年的扣除需要每年重新填写或确认。

Q4

如何选择申报方式？不同的申报方式有什么区别？


您可将采集的信息提供给扣缴义务人，由扣缴义务人在扣缴个人所得税时进行专项附加扣除；也可在年终汇算清缴时，自行办理专项附加扣除。

一般来说，指定扣缴义务人申报可以在取得收入时就可享受扣除，而自行申报更适合注重个人隐私的纳税人。

大病医疗支出只能由本人年终汇算清缴时自行申报扣除。

Q5

我申报的专项附加扣除信息什么时间生效？


一般来说，当月申报的专项附加扣除信息，在您指定了扣缴义务人申报的情况下，扣缴义务人在三天后即可下载。您需要及时通知您的扣缴义务人下载，以便扣缴义务人在计算工资、纳税申报等情况下使用。

为保护您的隐私，您的专项附加扣除信息将作脱敏处理。

若您选择了自行申报，则需要在次年办理汇算清缴时扣除。


来源：英派尔财务管理

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