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资讯>个税社保

2019年社保缴费工资基数和缴费金额要统一！否则违法！

2019-08-15 6279 20 0 0 来源： 南方仕通沙包在线

目前，事业单位社保已划归税务征收，城镇职工却被暂时搁浅，许多企业暗自窃喜。


殊不知，风险正在慢慢逼近。


定了！7855元！


北京传来消息，2019年社保缴费工资基数和缴费金额统一了！


社保、个税申报数据或将比对！
01
北京传来大消息！
社保缴费工资基数和缴费金额要统一了！



7月4日，北京市社保中心发布《关于统一2019年度各项社会保险缴费工资基数和缴费金额的通知》。


每天姐先把通知里的重要内容挑出来给大家说说，划重点：


1、职工基本养老保险、失业保险、工伤保险


（一）以本市上一年全口径城镇单位就业人员月平均工资作为缴费基数的，其缴费工资基数为7855元。
（二）上一年职工月平均工资收入超过本市上一年全口径城镇单位就业人员月平均工资300％的，其缴费工资基数为23565元。
（三）以本市上一年全口径城镇单位就业人员月平均工资的60％作为缴费基数的，其缴费工资基数为4713元。
（四）以本市上一年全口径城镇单位就业人员月平均工资的46％作为缴费基数的，其缴费工资基数为3613元。
（五）个人委托存档的灵活就业人员缴纳职工基本养老保险、失业保险月缴费金额：


职工基本养老保险、失业保险根据《关于降低本市社会保险费率的通知》（京人社养发〔2019〕67号）规定，自2019年7月起，在市、区人力资源公共服务中心等社会保险代理机构以个人身份存档，且参加社会保险的个人，以及在各街道（乡镇）社会保障事务所缴纳社会保险的个人，缴费基数可以在企业职工养老保险缴费下限和上限之间适当选择。


未按期办理申报手续的，其2019年度社会保险缴费基数将依据本人上一年度的缴费基数确定，低于职工养老保险缴费下限的，以下限作为缴费基数。


职工基本养老保险缴费、失业保险基数下限为3613元，月缴纳职工基本养老保险费722.6元，月缴纳失业保险费43.36元。


职工基本养老保险、失业保险缴费基数上限为23565元，月缴纳职工基本养老保险费4713元，月缴纳失业保险费282.78元。


享受社会保险补贴人员，按照下限月缴纳职工基本养老保险费216.78元、失业保险费7.23元。


（北京市2019年养老、失业、工伤保险缴费标准）



2、职工基本医疗保险 、生育保险：


（一）职工基本医疗保险、生育保险月缴费基数上限为27786元，下限为5557元。
（二）个人委托存档的灵活就业人员月缴纳职工基本医疗保险费453.82元。

（三）享受医疗保险补贴人员月缴纳职工基本医疗保险费64.84元。


02

最新数据整理

2019年各地社保缴费基数


自2019年以后，全国很多地方的社保缴费政策发生了变化，不少城市调整了当地的社保缴费基数。


在这里，为了方便大家看，特意总结了一个表格，供大家参考。



社保缴费基数下调，规定了上下限，避免了双基数问题，但是言外之意也强调了两点：


1、该全员交社保了
2、社保要足额实际缴纳了
03
务必做到

再次提醒大家！今天起，不管是单位还是个人，以下几点务必做到心中有数！


一、什么是社保基数


根据相关规定，参加基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险的职工按照本人上一年平均工资确定缴费基数。


一般来说，工资越高，社保的缴费基数也就越高；
反之亦然，但缴费基数是存在上限和下限的。


对于收入过高或过低的人群，还相应地设定了缴费基数的上下限；职工上一年月平均工资低于下限的，以下限作为缴费基数；高于上限的，以上限作为缴费基数；月平均工资在上下限之间的，则按本人实际工资收入确定养老保险缴费基数。


社保缴费基数与工资要一致

需要注意些什么？

二、企业需要注意什么？

1、如实申报社保缴费基数


很多企业为了减少人资成本，往往都会少报或按最低的基数给员工申报社保的缴费基数，并没有如实根据员工的工资作为缴费基数申报。


随着开始执行的社保新规，社会保险费由税务部门统一征收，缴费基数将逐步做实，企业少报基数的想象必将成为过去。


2、及时足额给员工缴纳社会保险费


未及时足额缴纳社会保险费的，公司将承担巨额的滞纳金，公司及相关负责人也将入“黑名单”。

根据《中华人民共和国社会保险法》第68条 用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起。


按日加收万分之五的滞纳金；


逾期未缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。
2018年10月16日，人社部官网发布《社会保险领域严重失信“黑名单”管理暂行办法（征求意见稿）》第5条 用人单位未按相关规定参加社会保险且拒不整改的，县级及以上社会保险经办机构应将其列入社保“黑名单”。


三、员工需要注意什么？

1、关注自己的社保缴费情况


员工要及时通过人社局官方网站、APP或社会保险经办机构查询个人的社会保险缴费基数、缴费金额和缴费时间。


一旦发现公司少报基数，或未及时缴费到账，就要及时找公司经办人员反映。


公司如拒不改正的，记得举起法律的武器，维护自己的合法权利。


2、切记不要为了眼前利益，签订自愿放弃投保的协议


有些员工想着社保当下好像也用不上，要是换成现金，每个月工资还可以多拿些，就跟企业签订了自愿放弃投保的协议。


虽说当下工资确实增加了，但从长远看，对其影响那是巨大的。


比如：到龄时，有可能因为这几年没缴交社保，导致缴交年限不够，无法及时办理退休，晚几年领退休金，损失可是上万的，还有每年的养老金上涨也推迟。想想就得不偿失，所以员工切记别干这事！
04
社保基数这么高，我不交可以吗？

2019年起社保、个税申报数据或将比对！


近期，北京人社局、医保局、税务局三大部门联合发文，公布了今年社保缴费工资的通知。



通知规定：


人社部门会将社保相关数据传递给税务部门实现数据共享。


届时，企业个税、社保申报数据将实现比对；


以后不缴社保，或者少缴的企业一个都跑不掉。


所以，各位老板，快醒醒吧！


2019年，劝你再别打社保的主意了，尽快合规化。


否则企业将面临补税、罚款、滞纳金，还会进入社保黑名单，得不偿失。


社保黑名单到底有多可怕？

05

“社保黑名单”来袭 

违规企业注意


这些行为均会将被纳入社保黑名单，企业、个人将受到跨部门、跨区域的联合惩戒。

（联合惩戒9种失信行为）



（32种惩戒措施，让失信者寸步难行）




......
多达32项，小楠就不一一列举了！


一旦成了失信企业，将成为重点监督对象！


并在财政补贴和资金支持，优惠政策支持，政府采购，政府项目合作，融资授信，保险购买，企业认证，评选表彰，土地供应，招标投标，乃至重组上市等方方面面受到限制或禁止。


毫不夸张的说，进入了社保严重失信惩戒名单，企业将在经营发展中寸步难行！
其实，从社保的变化，我们可以看出最近几年税务稽查的思路和变化。


1、税务稽查更多的用数据分析


金税三期大数据系统上线之后，税务为了提高税务稽查的精准度，税务更专注于使用大数据系统，这个时候如果发现异常的话，无论大小企业都要接受检查！


2、跨部门涉税、涉费信息共享，建立数据比对模型


银行、工商、税务、社保局等相关部门信息将实现互通互融，不久之后，税务全面接管社保征收工作，届时，社保、个税申报数据将实现全面比对，一旦有异常，违规企业将成为重点重点稽查对象。

06

社保规范化大势所趋

以下几种企业提早自查


1、长期按照最低标准申报社保的企业


社保基数有上下限的规定，每个地方不一样。
如果工资低于基数，按照最低标准缴纳；
如果高于基数且不高于最高上限，则按照实际工资据实缴纳；
如果高于最高上限，则按照最高上限缴纳。


以前长期按最低工资标准申报申报基数的单位，你的个税申报基数税务局是有的，两者一对比，差异过大，未足额缴纳的部分，补缴的可能性很大。


2、劳务派遣、物业安保、建筑劳务等用工多的企业


这些单位很多不会给职工办理申报，私下签订放弃社保协议的比比皆是；
而一些建筑劳务公司还会大量做工资成本，在建筑用工未实名的庇护下，大量借用他人身份信息制作工资表，列支成本。


你的工资表信息、个人所得税信息、社保申报信息，企业所得税申报信息，现在都由一个部门来核查了。
应缴未缴的行为更容易被曝光了。


3、拒缴社保费的企业


以前，社会保险经办机构负责征收社保费的时候，你可能对其不理不睬，检查到你少缴、应缴未缴也拿你没办法。
现在要注意了，税务机关是专职组织收入的政府执法机构；
有独立的征收体系，专业征收团队，征收能力强大，金税三期工程能够实现全国征管数据应用的大集中，大大提高征缴效率。


只要给你核定了申报基数和期限，就按照税种的申报严格给你管着；
你延期申报，不申报，不仅影响你信用；
更可怕的是，可能限制开票，反正管制的方法就比社保征收多多了。


4、不规范缴纳社保的企业


至于那些按照最低工资缴社保、不给试用期员工缴社保等不规范的企业，也需要审时度势、顺势而为，提早自查以降低企业风险。

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